Généralités :
Entité : ALIMA
Objet : Audit du Projet :
Période à auditer :
Date limite de dépôt des offres : 30/04/2023
Date estimée de démarrage de l’audit :
Lieux de l’audit : Audit présentiel ou à distance depuis le siège opérationnel d’ALIMA à Dakar, Sénégal
Table des matières
IV1. Méthodologie et approche des audits 5
V1. Réunion de cadrage avec l’auditeur 5
V2. La réalisation et la restitution de l’audit financier 5
VIII. Proposition technique et financière 6
IX.1 Evaluation des applications 7
X.2 Questionnaire à remplir par l’auditeur et à remettre à l’Agence Française de Développement 18
X.3 Déclaration d’intégrité, d’éligibilité et d’engagement environnemental et social 22
The Alliance for International Medical Action (ALIMA) est une organisation médicale internationale fondée en 2009. ALIMA a pour objectif de produire des secours médicaux de qualité dans des zones de forte mortalité et d’améliorer la pratique de la médecine humanitaire en développant des projets innovants associés à de la recherche médicale. ALIMA travaille aujourd’hui dans 11 pays de l’Afrique de l’Ouest et du centre ainsi que l’Ukraine.
Description du projet
Le tableau ci-dessous décrit le projet financé par l’AFD et sujet de cette vérification :
Durée | 36 mois |
Budget total contractuel | 818 534€ |
Lieu | Tchad, Ville de N’Djamena |
Objectifs de l’action |
Objectif global : Contribuer à la réduction de la morbi-mortalité chez les enfants de moins de 5 ans à travers des activités communautaires dans 9 aires de santé du district sanitaire du 9ème Arrondissement de N’Djamena
Objectif d’impact : taux de létalité pour les trois pathologies concernées à la pédiatrie de Toukra : <5% Objectif(s) spécifique(s) : OS1 : Développer et former un réseau d’agents de santé communautaires (ASC), redynamiser les COGES et appuyer les Responsables de Centre (RCS) dans le suivi des activités communautaires OS2 : Détecter de manière active les cas de malnutrition en communauté via la formation femmes en âge de procréer sur la prévention et la détection précoce de la MAS et le dépistage porte-à- porte des agents de santé communautaires OS3 : Prendre en charge au niveau communautaire les trois principales pathologies mortelles des enfants de moins de 5 ans (paludisme, diarrhées, IRA) via les agents de santé communautaires |
Bénéficiaires directs | Bénéficiaires directs :
● 70 agents de santé communautaires ● 134 971 enfants de moins de 5 ans ● 95 811 femmes en âge de procréer de 15 ans à 49 ans ● 63 membres des 9 COGES formés à N’Djamena au 9ème arrondissement ● 9 Responsables de Centre de Santé formés au paquet de santé communautaire ● 90 femmes des groupements féminins à Ndjamena 9ème arrondissement
Au total : 231 014 bénéficiaires directs |
Bénéficiaires indirects | – La population de 9 aires de santé ciblées du district sanitaire du 9ème arrondissement de N’Djamena |
Résultats attendus |
R1 : un réseau communautaire de prestation de services de santé est mis en place
R2 : A travers la PCIME communautaire, les cas simples de paludisme, de diarrhée et d’IRA sont pris en charge à domicile par les ASC R3 : La communauté participe à détecter précocement la MAS et promeut les pratiques d’hygiène et de salubrité dans un contexte péri- urbain |
Activités principales
|
R1.A1 : formation de 14 responsables responsable centres de santé
R1.A2 : identification des agents de santé communautaires R1.A3 : formation des agents de santé communautaires R1.A4 : Appui à la mise en place des COGES et à leur formation
R2.A1 : Dotation des ASC en kits, intrants, médicaments et téléphone mobile pour la prise en charge communautaire des cas simples de paludisme, diarrhée R2.A2 : Prise en charge à domicile des cas de paludisme simple, diarrhées et IRA par les ASC R2.A3 : Référencement des cas compliqués par les ASC vers les centres de santé
R3.A1 : Formation par les ASC des femmes en âge de procréer sur le “PB-mère” et sur la surveillance de l’état nutritionnel de leurs enfants et dépistage actif de masse R3.A2: sensibilisation de la communauté aux aux pratiques familiales essentielles, comprenant des démonstrations culinaires R3.A3 : Promouvoir et former les femmes sur le modèle “Maman lumière”. |
Le projet mis en œuvre par ALIMA, co-financé par l’AFD à hauteur de 55%, doit faire l’objet d’un audit financier externe pour les dépenses réalisées dans le cadre du projet. Le recrutement d’un auditeur externe est l’objectif des termes de référence ici présents.
L’auditeur sélectionné devra exprimer une opinion professionnelle et indépendante sur le rapport financier établi par ALIMA dans les dépenses mises en œuvre dans le cadre du projet. L’auditeur devra :
▪ Respecter la liste des vérifications à accomplir, présentée en annexe 2,
▪ S’assurer de la conformité des rapports financiers au modèle requis par l’AFD,
▪ S’assurer de l’éligibilité des dépenses effectuées durant les projets et reportées dans les rapports financiers
▪ Se prononcer sur le respect des procédures listées dans la Convention de financement avec l’AFD et dans le guide méthodologique du dispositif d’appui aux OSC de l’AFD[1]
▪ Certifier les rapports financiers à présenter à l’AFD
▪ Vérifier les ressources affectées au projet et la bonne imputation des dépenses par bailleur.
Le consultant proposera une note méthodologique pour la réalisation de cet audit. Celle-ci devra notamment préciser la méthodologie d’échantillonnage permettant d’assurer la représentativité des dépenses à contrôler au niveau global et pour chaque rubrique budgétaire.
Celle-ci sera présentée sous forme de note méthodologique.
IV2. Lieu d’Intervention
Les interventions se dérouleront principalement :
– Au bureau d’ALIMA à Dakar, route des Almadies, au Sénégal ou à distance selon la situation.
L’audit se déroulera en deux temps :
Cette réunion devra se tenir dans le mois suivant la signature du contrat. L’objectif principal de cette réunion est une bonne compréhension par l’OSC du périmètre et des modalités de contrôle de l’audit. Elle permettra entre autres de s’entendre sur le timing de l’audit en lien avec nos disponibilités et celle de l’équipe terrain.
Cette réunion permettra à l’OSC de renforcer les procédures internes indispensables au respect de ses obligations contractuelles afin, à terme, de faciliter le travail de contrôle de l’auditeur et de limiter au maximum le taux de dépenses inéligibles constatées en fin d’exécution de projet. Cette réunion peut également permettre à l’auditeur d’émettre des recommandations à l’OSC en début de projet.
L’examen comprendra comme tâches principales de :
▪ S’assurer que toutes les dépenses ont été encourues conformément aux dispositions prévues dans la Convention de financement et dans le guide méthodologique du dispositif d’appui aux OSC de l’AFD, avec une vigilance particulière sur les engagements relatifs à la passation des marchés.
▪ Vérifier les critères d’éligibilité des dépenses reportées dans le rapport financier
▪ Vérifier les ressources affectées au projet et la bonne imputation des dépenses par bailleur.
Les critères d’éligibilité des dépenses sont principalement les suivants :
▪ Les dépenses ont été réellement encourues et ce pendant la période couverte par la Convention de financement
▪ Les dépenses encourues étaient prévues au budget et sont classées dans la bonne catégorie budgétaire.
▪ Les dépenses encourues étaient nécessaires à la mise en œuvre du projet
▪ Les dépenses encourues et reportées dans le rapport financier ont été enregistrées et allouées au projet dans le système comptable de ALIMA ou dans celui de ses partenaires conformément aux normes de comptabilité applicables dans le pays d’établissement de ces derniers et aux pratiques comptables habituelles.
L’auditeur devra réaliser l’ensemble des vérifications mentionnées dans la liste de vérification en Annexe 2. Si certains points n’ont pas pu être vérifiés, il conviendra de le préciser et d’en donner la raison dans la lettre de management.
A l’issue de la réunion de cadrage décrite dans la partie V1 l’auditeur devra rédiger, en toute indépendance, une note de cadrage qui consignera ses principales recommandations pour la mise en œuvre de l’audit financier.
La réalisation de l’audit financier décrit dans la partie V2 devra avoir lieu après la fin du projet prévue le 31 mars 2025. Le rapport d’audit devra être fourni dans les six mois qui suivent la fin du projet. Il doit impérativement justifier la vérification des dépenses, apporter des commentaires sur chacun des contrôles. Il doit indiquer le montant des dépenses déclarées inéligibles (également commenté pour chaque dépense concernée). Les procédures de mise en concurrence, les rétrocessions et les valorisations doivent également être évaluées et commentées.
La liste de vérification (cf. annexe 2) doit être annexée au rapport d’audit.
Une lettre de management reprenant les principales conclusions du rapport de vérification des dépenses et formulant les principales recommandations.
▪ La Convention et avenants de financement du projet entre ALIMA et l’AFD
▪ Le guide méthodologique du dispositif d’appui aux OSC de l’AFD[2]
▪ La Note d’initiative OSC du projet (NIONG)
▪ Conventions entre ALIMA et chaque partenaire du projet
▪ Les demandes d’Avis de Non Objection (ANO) et les réponses respectives
▪ Les rapports narratifs du projet
▪ Les rapports financiers du projet (fin du projet le 31/03/2025)
▪ Le budget détaillé du projet
▪ Les pièces justificatives nécessaires aux vérifications
Le consultant invité à soumissionner devra fournir les éléments suivants à « ALIMA »
Une proposition technique qui devra indiquer :
▪ La méthodologie proposée pour la conduite de l’audit
▪ Les références et expériences du consultant (3 pages maximum) ;
▪ Le CV du ou des intervenants et la répartition des responsabilités ;
▪ Le calendrier prévisionnel d’intervention ainsi qu’une estimation des charges en hommes/jours ;
Une proposition financière qui devra indiquer :
▪ Les coûts totaux des audits en EUR TTC
▪ Les modalités de paiement (échéancier)
Le profil du consultant :
▪ L’associé signataire du rapport doit être un expert-comptable diplômé et membre des associations professionnelles des Experts Comptables.
▪ Les personnels associés devront avoir une expérience dans les audits projets financés par les bailleurs publics français.
▪ Application de standards professionnels reconnus (IFAC, IDEAS, etc.)
La Déclaration d’intégrité, d’éligibilité et d’engagement environnemental et social complétée et signée par la personne habilitée, si le marché est supérieur ou égal à 20 000 euros (cf. Annexe X.3).
Le Consultant sera choisi par la méthode de sélection fondée sur la qualité et le coût :
▪ Offre technique : compréhension des TDR, méthodologie, expériences du ou des consultants
▪ Offre financière : tarifs journaliers, nombre de jours proposés, frais annexes, offre globale correspondant au budget disponible
L’évaluation technique suivra la grille d’évaluation suivante :
Critères | |
OFFRE TECHNIQUE | 60% |
Compréhension des TDR/Présentation de la méthodologie utilisée | 10% |
Références et expériences du consultant | 30% |
Expériences d’audit de structures ONG | 10% |
Expériences d’audit de projets internationaux | 10% |
Expérience dans l’audit de financement public | 10% |
CV du ou des intervenants/partage des responsabilités | 10% |
Calendrier prévisionnel d’intervention/estimation des charges en jour/homme | 10% |
OFFRE FINANCIÈRE | 40% |
TOTAL | 100% |
Une fois les offres reçues et analysées, les demandeurs se réservent le droit de négocier les propositions avec les candidats présélectionnés.
Le demandeur se réserve également le droit de ne sélectionner aucun candidat si aucune offre n’était jugée satisfaisante.
Toute information concernant le projet (convention n° CTD1257 01 X), fournie dans les documents de cet appel d’offres ou séparément, doit être traitée de façon strictement confidentielle par le prestataire. Les demandeurs acceptent de ne divulguer ou publier aucune information relative à cet appel à d’offres.
De la même façon, tout document fourni par le prestataire sera considéré comme confidentiel.
Le budget global maximum pour l’audit est de 5 000 euros toutes taxes comprises.
N° projet : CTD1257 01 X Tranche 1 : 18 mois Tranche 2 : 18 mois Types de dépenses (en €) (à détailler et sigles à expliciter) |
Total dépenses prévisionnelles (convention)
(en €) |
Dépenses prévisionnelles (convention)
Tranche 1 (en €)* |
(automatique)
Dépenses prévisionnelles (convention) Tranche 2 (en €) |
(automatique)
Part des dépenses prévues /total dépenses prévues (convention) (en %) |
1- Immobilier, équipements technique et mobilier | ||||
– Dont immobilier, locaux, terrains, infrastructures. | ||||
0 | 0 | 0% | ||
– Dont équipements techniques et véhicules | ||||
Ordinateur | 2 134 | 2 134 | 0 | 0% |
– Dont mobilier | ||||
Sous total 1 – Immobilier, équipements techniques et mobilier | 2 134 | 2 134 | 0 | 0% |
2- Frais de services, achats et locations | ||||
– Dont intrants, matières premières, marchandises et autres approvisionnements | ||||
MEDICAMENTS ET INTRANTS MEDICAUX | 119 900 | 59 950 | 59 950 | 15% |
Fret et Transport Médicament | 31 850 | 15 925 | 15 925 | 4% |
0 | 0 | 0% | ||
0 | 0 | 0% | ||
– Dont fournitures et consommables | ||||
Consommable Structure | 53 876 | 24 574 | 29 302 | 7% |
Petit matériel | 4 594 | 2 297 | 2 297 | 1% |
Fournitures, papeteries | 15 236 | 7 618 | 7 618 | 2% |
Maintenance et Charges Bureaux Maisons | 9 309 | 4 654 | 4 654 | 1% |
0 | 0% | |||
– Dont locations hors leasing (salles, véhicules, bureau…) | ||||
Loyer Bureaux et Maisons | 17 684 | 8 842 | 8 842 | 2% |
– Dont frais de documentation, de publication et de diffusion | ||||
0 | 0 | 0% | ||
– Dont autres achats et services extérieurs (téléphone, internet…) | ||||
Gazoil Véhicule/moto | 16 293 | 8 146 | 8 146 | 2% |
Frais de Communication | 28 864 | 14 432 | 14 432 | 4% |
Frais bancaires | 3 522 | 1 760 | 1 762 | 0% |
Sous total 2 – Achats et services extérieurs | 301 128 | 148 199 | 152 929 | 37% |
3- Frais d’études, de consultances et de prestations externes (dont audit et évaluation) | ||||
– Dont frais de services spécifiques au projet (gardiennage, entretien, maintenance…) | ||||
Maintenance et Entretien Véhicule | 14 838 | 7 419 | 7 419 | 2% |
Visibilité | 4 960 | 4 000 | 960 | 1% |
– Dont prestations externes spécifiques au projet (experts honorariés, sous-traitance, études techniques…) | ||||
CAPITALISATION (ATELIER DE RESTITUTION DU BILAN ANNUEL) | 2 500 | 2 500 | 0% | |
0 | 0 | 0% | ||
– Dont évaluation externe | ||||
EVALUATION | 12 500 | 7 500 | 5 000 | 2% |
– Dont audit externe | ||||
AUDIT | 5 000 | 5 000 | 1% | |
Sous total 3 – Frais de services, d’études et de prestations externes | 39 798 | 18 919 | 20 879 | 5% |
4- Frais de voyages, de déplacements et de mission | ||||
– Dont frais de voyages, de mission et déplacements | ||||
Billet Avions Internationaux | 8 100 | 4 050 | 4 050 | 1% |
0 | 0 | 0% | ||
Dont frais de mission équipe dédiée au projet | ||||
0 | 0% | |||
0 | 0 | 0% | ||
Sous total 4 – Frais de voyages et déplacements et de mission | 8 100 | 4 050 | 4 050 | 1% |
5- Activités non ventilables | ||||
– Dont formations | ||||
Formation | 28 811 | 28 811 | 0 | 4% |
SUPERVISIONS CONJOINTES | 5 122 | 2 561 | 2 561 | 1% |
– Dont autres activités (à détailler) | ||||
Fonctionnement Structure | 20 489 | 10 245 | 10 245 | 3% |
0 | 0% | |||
0 | 0% | |||
0 | 0% | |||
0 | 0 | 0% | ||
Sous total 5 – Activités non ventilables | 54 423 | 41 617 | 12 806 | 7% |
6-Ressources Humaines | ||||
– Dont personnel expatrié | ||||
COORDINATEUR DE PROJET | 17 600 | 8 800 | 8 800 | 2% |
Représentant Pays-Chef de Mission | 23 200 | 11 600 | 11 600 | 3% |
Coordinateur Médical | 20 000 | 10 000 | 10 000 | 2% |
Coordinateur Financier et RH | 13 200 | 8 800 | 4 400 | 2% |
Coordinateur Logistique | 17 600 | 8 800 | 8 800 | 2% |
Grant Manager | 16 920 | 8 460 | 8 460 | 2% |
0 | 0 | 0% | ||
– Dont personnel local | ||||
PERSONNEL TECHNIQUE UNT/UNA/PEDIA | ||||
Promoteurs de santé | 22 457 | 11 228 | 11 228 | 3% |
RESSOURCES HUMAINES PRIMEES | ||||
Staff Primé ASC | 96 043 | 41 847 | 54 196 | 12% |
0 | 0 | 0% | ||
– Dont personnel en appui ponctuel | ||||
PERSONNEL SUPPORT PROGRAMME | ||||
Personnel Administratif | 8 787 | 4 393 | 4 393 | 1% |
Personnel Logistique | 16 523 | 8 261 | 8 261 | 2% |
Personnel Maison, Gardiens & Journaliers | 7 814 | 3 907 | 3 907 | 1% |
PERSONNEL NATIONAL APPUI COORDINATION | ||||
Personnel Medical | 30 339 | 20 184 | 10 155 | 4% |
Personnel Logistique | 21 776 | 10 888 | 10 888 | 3% |
Personnel Administratif | 14 172 | 7 086 | 7 086 | 2% |
Personnel Maison, Gardiens & Journaliers | 9 109 | 5 877 | 3 231 | 1% |
0 | 0% | |||
– Dont personnel siège dédié au projet (si directement impliqué dans les activités du projet) | ||||
Mission Supports | 3 000 | 1 500 | 1 500 | 0% |
0 | 0 | 0% | ||
Sous total 6 – Ressources Humaines | 338 539 | 171 633 | 166 906 | 41% |
7- Fonds redistributifs | ||||
– Dont fonds d’appels à projets | ||||
0 | 0 | 0% | ||
0 | 0 | 0% | ||
– Dont fonds d’urgence (appui juridique…) | ||||
0 | 0 | 0% | ||
0 | 0 | 0% | ||
– Dont autres fonds (microcrédit, microgarantie, microparticipation…) | ||||
0 | 0 | 0% | ||
0 | 0 | 0% | ||
0 | 0 | 0% | ||
Sous total 7 – Fonds redistributifs | 0 | 0 | 0 | 0% |
A-Sous-total coûts directs (1+2+3+4+5+6+7) | 744 121 | 386 552 | 357 569 | 91% |
B – Divers et imprévus (5% maximum de la ligne A) | 0 | 0% | ||
0 | 0% | |||
C-Total coûts directs (A+B) | 744 121 | 386 552 | 357 569 | 91% |
D-Coûts indirects | 74 412 | 38 655 | 35 757 | 9% |
– soit 14% maximum de la ligne C | 74 412 | 38 655 | 35 757 | 9% |
TOTAL GENERAL (C+D) | 818 534 | 425 208 | 393 326 | 100% |
N° du projet : CTD1257 01 X Tranche 1 : 18 mois Tranche 2 : 18 mois
Origine des ressources (en €) (à détailler et sigles à expliciter) |
Total ressources prévisionnelles (convention)
(en €) |
Ressources prévisionnelles (convention)
Tranche 1 (en €)* |
(automatique)
Ressources prévisionnelles (convention) Tranche 2 (en €) |
(automatique)
Part des ressources prévues /total ressources prévues (convention) (en %) |
1 – Contribution de l’AFD et des Ministères français | ||||
Subvention de l’AFD (DPA-OSC) | 450 000 | 218 345 | 231 655 | 55% |
Part de la subvention AFD (DPA-OSC) reçue en tranche 1 mais non consommée en tranche 1 | ||||
Autres financements AFD (à détailler) | ||||
0 | 0% | |||
0 | 0% | |||
0 | 0% | |||
Ministères – services centraux et déconcentrés (à détailler) | ||||
0 | 0% | |||
0 | 0% | |||
0 | 0% | |||
FFEM (à détailler) | ||||
0 | 0% | |||
0 | 0% | |||
0 | 0% | |||
Sous-total 1 – Contribution AFD et des Ministères français | 450 000 | 218 345 | 231 655 | 55% |
2 – Autres ressources mobilisées | ||||
2.1 – Ressources d’origine privée | ||||
Total des valorisations d’origine privée (cf tableau des valorisations) | 0 | 0% | ||
Fonds apportés par l’association | 0 | 0% | ||
Autres fonds privés (à détailler) | ||||
0 | 0% | |||
0 | 0% | |||
0 | 0% | |||
Recettes locales (à détailler) | ||||
0 | 0% | |||
0 | 0% | |||
0 | 0% | |||
Partenaires locaux (à détailler) | ||||
0 | 0% | |||
0 | 0% | |||
… | 0 | 0% | ||
Sous-total 2.1 – Ressources d’origine privée | 0 | 0 | 0 | 0% |
2.2 – Ressources d’origine publique française et internationale | ||||
Total des valorisations d’origine publique (cf tableau des valorisations) | 0 | 0% | ||
Collectivités territoriales françaises (à détailler) | ||||
0 | 0% | |||
0 | 0% | |||
0 | 0% | |||
Agences de l’eau (à détailler) | ||||
0 | 0% | |||
0 | 0% | |||
0 | 0% | |||
UE (à détailler) | ||||
ECHO | 368 534 | 206 863 | 161 671 | 45% |
0 | 0% | |||
0 | 0% | |||
Agences des Nations-Unies (à détailler) | ||||
0 | 0% | |||
0 | 0% | |||
0 | 0% | |||
Pouvoirs publics dans le pays (à détailler) | ||||
0 | 0% | |||
0 | 0% | |||
0 | 0% | |||
Coopérations bilatérales (à détailler) | ||||
0 | 0% | |||
0 | 0% | |||
0 | 0% | |||
Etablissements publics hors tutelle de l’Etat (à détailler) | ||||
0 | 0% | |||
0 | 0% | |||
… | 0 | 0% | ||
Etablissements publics sous tutelle de l’Etat (à détailler) | ||||
0 | 0% | |||
0 | 0% | |||
… | 0 | 0% | ||
Sous-total 2.2 – Ressources d’origine publique française et internationale | 368 534 | 206 863 | 161 671 | 45% |
Sous-total 2 – Autres ressources mobilisées | 368 534 | 206 863 | 161 671 | 45% |
TOTAL GENERAL DES RESSOURCES | 818 534 | 425 208 | 393 326 | 100% |
L’auditeur retenu au titre de l’appel d’offre s’engage à réaliser l’ensemble des vérifications suivantes, et à annexer cette liste complétée et signée au rapport d’audit final. Si certains points n’ont pas pu être vérifiés, il conviendra de le préciser et d’en donner la raison dans la lettre de management.
Auditeur (nom/statut/adresse) :
Certification/qualification : |
OSC ou partenaire audité : ALIMA
Dates de l’audit : |
N° convention AFD : AFD CDT1257 01 X
Montant audité : 818 534 euros Tranches : |
1. QUESTIONS DE CONTRÔLE | Oui, le point a été vérifié | Ajouter un commentaire si le point n’a pas pu être vérifié |
1.1. Modalités du contrôle | ||
Une réunion de cadrage entre l’auditeur et l’OSC a-t-elle été tenue dans les 12 premiers mois de mise en œuvre du projet? | ||
L’échantillonnage des dépenses à vérifier a-t-il été défini de façon indépendante par l’auditeur ? | ||
L’échantillon de dépenses à vérifier est-il supérieur à 50% du montant total des dépenses du projet ? | ||
Chaque rubrique du budget a-t-elle fait l’objet de vérifications pour un montant significatif ? | ||
Le contrôle des dépenses gérées localement a-t-il été effectué par l’auditeur ? Si cela est le cas, veuillez expliciter la méthode de contrôle (déplacement sur le terrain, association avec un cabinet d’audit local, remontée des pièces locales au niveau du siège, etc.) ? | ||
1.2. Obligations contractuelles | ||
Les documents contractuels (formulaire de candidature, convention de financement, accord de partenariat) existent-ils ; sont-ils signés et datés ? | ||
Existe-t-il un système clair de gestion comptable et financier ? Les responsabilités de l’OSC, de la coordination du projet, de la gestion et des contrôles financiers ont-elles étés clairement définies ? | ||
Les dispositions incluses dans la convention ainsi que celles prévues par le guide méthodologique en vigueur au moment de l’octroi ont-elles été respectées ? | ||
1.3. Analyse du plan de financement | ||
Le plafond appliqué aux valorisations de 25 % maximum du budget total du projet a-t-il bien été respecté ? Point d’attention, les valorisations ne peuvent pas apparaître dans les contributions de l’AFD et des ministères français. | ||
Les modalités de calcul des valorisations explicitées dans le guide méthodologique ont-elles bien été respectées ? | ||
Le budget convenu contractuellement a-t-il été globalement respecté, dans la limite des règles définies par rubrique budgétaire et partenaire ?
Si vous avez constaté une variation supérieure à 20% du total de chacune des rubriques budgétaires, a-t-elle fait l’objet d’un avis de non objection de la part de l’AFD ? |
||
Dans le tableau des dépenses, les plafonds prévus par le guide méthodologique ont-ils bien été respectés :
– La rubrique « divers et imprévus » est plafonnée à 5 % du total des coûts directs du projet (hors frais administratifs et de structure) – Si l’OSC a prévu une ligne spécifique « personnel du siège dédié au projet » dans la rubrique budgétaire « Ressources Humaines », les frais administratifs sont plafonnés à 10% des coûts directs du projet – Si l’OSC a déclaré des frais administratifs à concurrence de 12% des coûts directs du projet, a-t-on vérifié que la rubrique « Frais de voyages et déplacement et de mission » n’inclut que les frais de mission du personnel du siège (perdiems et frais de transport) ? |
||
Les partenaires et parties prenantes bénéficiaires de rétrocessions supérieures à 5 000 € ont-ils été systématiquement signalés à l’AFD ? | ||
1.4. Vérification du système comptable | ||
Dans la comptabilité de l’OSC, existe-t-il un code analytique dédié aux recettes et dépenses induites par le projet ? | ||
Le montant indiqué dans le rapport d’exécution peut-il être réconcilié avec une liste de dépenses extraite du système comptable ? | ||
Le système d’enregistrement permet-il d’attribuer à chaque dépense une facture ou une pièce comptable d’une valeur probante équivalente ? | ||
Le système d’enregistrement permet-il d’attribuer à chaque dépense un justificatif de paiement (généralement un relevé bancaire, une confirmation de virement bancaire, un ticket de caisse) ? | ||
1.5. Contrôle des dépenses | ||
Conformité à la législation applicable
– Les règles communautaires et nationales ont-elles été respectées ? – Le processus de passation de marché public est-il conforme concernant : ▪ Les règles de passation de marché public européennes et nationales/ internes et celles stipulées dans la convention. ▪ La documentation sur le respect de la procédure retenue (candidatures, lettres de rejet, notification, contrat). ▪ Les principes de transparence, de non-discrimination, de traitement équitable et de respect de la concurrence ont-ils été respectés ? |
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Contrôle de l’éligibilité des dépenses
– Les dépenses sont-elles conformes aux critères d’éligibilité explicités dans le guide méthodologique ? – A-t-on obtenu l’assurance que la dépense n’a pas déjà été subventionnée par un autre financement (UE, régional, local ou autre) non déclaré au plan de financement ? Des contrôles existent-ils afin d’éviter le double-financement ? |
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Dépenses de personnel
– Les dépenses sont-elles bien liées aux employés de l’OSC ou autrement justifiées au titres des actions prévues dans la convention ? – Les charges de personnel sont-elles justifiées par des documents tels que les contrats de travail, les bulletins de paie (ou tout autre document de valeur probante équivalente), justificatifs de paiement, détail des calculs pour la détermination du coût unitaire du personnel (jour, semaine, mois), fiches de pointage, feuilles de temps spécifiques au projet ? – Le calcul repose-t-il sur les coûts réels (salaires bruts + obligations contractuelles de l’employeur pour l’employé ayant effectivement travaillé sur le projet) ? – Lorsque le personnel ne travaille pas à temps plein sur le projet, le calcul du prorata est-il basé sur une méthode tracée et vérifiable ? |
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Voyage et hébergement
– Les dépenses de déplacement, per diem et d’hébergement ont-elles été déclarées conformément à une règlementation interne établie par l’OSC ? – Les voyages auxquels ces dépenses se rapportent sont-ils justifiés par les objectifs du projet tels qu’ils étaient prévus dans la demande initiale ? – Les déplacements sont-ils circonscrits aux zones géographiques couvertes dans le projet ? Si extérieurs, ont-ils été explicitement validés avec l’AFD ? – Les dépenses de déplacement et d’hébergement sont-elles-exclusivement liées à des voyages effectués par des intervenants du projet identifié par l’OSC ou ses partenaires ? |
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Les dépenses d’équipement
– Le matériel acheté a-t-il été initialement prévu dans la demande de financement ? Si ce n’est pas le cas, y a-t-il une validation de l’AFD par ANO conformément aux dispositions du guide méthodologique (seuil de matérialité > 10 000 € pour les projets de terrain et > 5 000 € pour ceux d’intérêt général) ? – Dans le cas où un bien matériel est valorisé, la méthode d’amortissement est-elle conforme aux règles de la comptabilité générale ? – Si le matériel n’a pas uniquement été utilisé pour le Projet, seule une part des coûts réels est-elle allouée au projet ? Cette part est-elle calculée selon une méthode équitable et justifiée ? |
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Expertises externes
– Les dépenses sont-elles liées aux éléments prévus sur cette ligne budgétaire d’après les caractéristiques mentionnées dans la demande de financement ? – Le recours à l’expertise externe a-t-il été réalisé en conformité avec les règles de mise en concurrence et de passation stipulées dans la convention ? |
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Taux de change
– La méthode de conversion appliquée par l’OSC a-t-elle été expliquée et le taux vérifié ? – Cette méthode est-elle conforme aux dispositions de l’Article 3.2.3 de la convention ? – Le Bénéficiaire a-t-il spécifié la manière dont il utilisera les sommes générées par les gains de change et compensera les pertes de change pendant la durée de mise en œuvre du projet ? |
2. LIVRABLES ATTENDUS | Oui, transmis à l’AFD | Non, pourquoi ? |
Un rapport de vérification des dépenses, apportant des commentaires sur chacun des contrôles ainsi que le montant des dépenses déclarées inéligibles et incluant notamment une évaluation sur les appels d’offres, les rétrocessions et les valorisations réalisées au cours du projet. | ||
Une lettre de management reprenant les principales conclusions du rapport de vérification des dépenses et formulant les principales recommandations. |
Intitulé de l’appel d’offres : _____________________________________________ (le “Marché“)
A : _________________________________________________________(le “Maître d’Ouvrage“)
2.1) être en état ou avoir fait l’objet d’une procédure de faillite, de liquidation, de règlement judiciaire, de sauvegarde, de cessation d’activité ou être dans toute situation analogue résultant d’une procédure de même nature ;
2.2) avoir fait l’objet d’une condamnation prononcée depuis moins de cinq ans par un jugement ayant force de chose jugée dans le pays de réalisation du Projet pour l’un des actes visés aux articles 6.1 à 6.4 ci-après ou pour tout délit commis dans le cadre de la passation ou de l’exécution d’un marché[3];
2.3) figurer sur les Listes de Sanctions Financières adoptées par les Nations Unies, l’Union européenne et/ou la France, notamment au titre de la lutte contre le financement du terrorisme et contre les atteintes à la paix et à la sécurité internationales ;
2.4) en matière professionnelle, avoir commis au cours des cinq dernières années une faute grave à l’occasion de la passation ou de l’exécution d’un marché ;
2.5) n’avoir pas rempli nos obligations relatives au paiement des cotisations de sécurité sociale ou nos obligations relatives au paiement de nos impôts selon les dispositions légales du pays où nous sommes établis ou celles du pays du Maître d’Ouvrage ;
2.6) avoir fait l’objet depuis moins de cinq ans d’une condamnation par un jugement ayant force de chose jugée pour l’un des actes visés aux articles 6.1 à 6.4 ci-après ou pour tout délit commis dans le cadre de la passation ou l’exécution d’un marché financé par l’AFD ;
2.7) être sous le coup d’une décision d’exclusion prononcée par la Banque mondiale, à compter du 30 mai 2012, et figurer à ce titre sur la liste publiée à l’adresse électronique http://www.worldbank.org/debarr[4];
2.8) s’être rendu coupable de fausses déclarations en fournissant les renseignements exigés dans le cadre du processus de passation du Marché.
3.1) actionnaire contrôlant le Maître d’Ouvrage ou filiale contrôlée par le Maître d’Ouvrage, à moins que le conflit en découlant ait été porté à la connaissance de l’AFD et résolu à sa satisfaction.
3.2) avoir des relations d’affaires ou familiales avec un membre des services du Maître d’Ouvrage impliqué dans le processus de sélection ou le contrôle du marché en résultant, à moins que le conflit en découlant ait été porté à la connaissance de l’AFD et résolu à sa satisfaction ;
3.3) contrôler ou être contrôlé par un autre soumissionnaire, être placé sous le contrôle de la même entreprise qu’un autre soumissionnaire, recevoir d’un autre soumissionnaire ou attribuer à un autre soumissionnaire directement ou indirectement des subventions, avoir le même représentant légal qu’un autre soumissionnaire, entretenir directement ou indirectement des contacts avec un autre soumissionnaire nous permettant d’avoir et de donner accès aux informations contenues dans nos offres respectives, de les influencer, ou d’influencer les décisions du Maître d’Ouvrage ;
3.4) être engagé pour une mission de conseil qui, par sa nature, risque de s’avérer incompatible avec nos missions pour le compte du Maître d’Ouvrage ;
3.5) dans le cas d’une procédure ayant pour objet la passation d’un marché de travaux ou de fournitures :
iii. être nous-mêmes, ou l’une des firmes auxquelles nous sommes affiliées, recrutés, ou devant l’être, par le Maître d’Ouvrage pour effectuer la supervision ou le contrôle des travaux dans le cadre du Marché.
6.1) Nous n’avons pas commis et nous ne commettrons pas de manœuvre déloyale (action ou omission) destinée à tromper délibérément autrui, à lui dissimuler intentionnellement des éléments, à surprendre ou vicier son consentement ou à lui faire contourner des obligations légales ou réglementaires et/ou violer ses règles internes afin d’obtenir un bénéfice illégitime.
6.2) Nous n’avons pas commis et nous ne commettrons pas de manœuvre déloyale (action ou omission) contraire à nos obligations légales ou réglementaires et/ou nos règles internes afin d’obtenir un bénéfice illégitime.
6.3) Nous n’avons pas promis, offert ou accordé et nous ne promettrons, offrirons ou accorderons pas, directement ou indirectement, à (i) toute personne détenant un mandat législatif, exécutif, administratif ou judiciaire au sein de l’Etat du Maître d’Ouvrage, qu’elle ait été nommée ou élue, à titre permanent ou non, qu’elle soit rémunérée ou non et quel que soit son niveau hiérarchique, (ii) toute autre personne qui exerce une fonction publique, y compris pour un organisme public ou une entreprise publique, ou qui fournit un service public, ou (iii) toute autre personne définie comme agent public dans l’Etat du Maître d’Ouvrage, un avantage indu de toute nature, pour lui-même ou pour une autre personne ou entité, afin qu’il accomplisse ou s’abstienne d’accomplir un acte dans l’exercice de ses fonctions officielles.
6.4) Nous n’avons pas promis, offert ou accordé et nous ne promettrons, offrirons ou accorderons pas, directement ou indirectement, à toute personne qui dirige une entité du secteur privé ou travaille pour une telle entité, en quelque qualité que ce soit, un avantage indu de toute nature, pour elle-même ou pour une autre personne ou entité, afin qu’elle accomplisse ou s’abstienne d’accomplir un acte en violation de ses obligations légales, contractuelles ou professionnelles.
6.5) Nous n’avons pas commis et nous ne commettrons pas d’acte susceptible d’influencer le processus de passation du Marché au détriment du Maître d’Ouvrage et, notamment, aucune Pratique Anticoncurrentielle ayant pour objet ou pour effet d’empêcher, de restreindre ou de fausser le jeu de la concurrence, notamment en tendant à limiter l’accès au Marché ou le libre exercice de la concurrence par d’autres entreprises.
6.6) Nous-même ou l’un des sous-traitants n’allons pas acquérir ou fournir de matériel et n’allons pas intervenir dans des secteurs sous Embargo des Nations Unies, de l’Union européenne ou de la France.
6.7) Nous nous engageons à respecter et à faire respecter par l’ensemble de nos sous-traitants les normes environnementales et sociales reconnues par la communauté internationale parmi lesquelles figurent les conventions fondamentales de l’Organisation Internationale du travail (OIT) et les conventions internationales pour la protection de l’environnement, en cohérence avec les lois et règlements applicables au pays de réalisation du Marché. En outre, nous nous engageons également à mettre en œuvre les mesures d’atténuation des risques environnementaux et sociaux telles que définies dans le plan de gestion environnementale et sociale ou, le cas échéant, dans la notice d’impact environnemental et social fournie par le Maître d’Ouvrage.
Nom : En tant que :
Signature :
Dûment habilité à signer l’offre pour et au nom de[6]
En date du : Jour de :
[1] https://www.afd.fr/sites/afd/files/2023-03-02-43-41/guide-methodologique-initiatives-osc-mars-2023.pdf
[2] https://www.afd.fr/sites/afd/files/2023-03-02-43-41/guide-methodologique-initiatives-osc-mars-2023.pdf
[3] Dans l’hypothèse d’une telle condamnation, vous pouvez joindre à cette Déclaration d’Intégrité les informations complémentaires qui permettront d’estimer que cette condamnation n’est pas pertinente dans le cadre du marché financé par l’AFD.
[4] Dans l’hypothèse d’une telle décision d’exclusion, vous pouvez joindre à cette Déclaration d’Intégrité les informations complémentaires qui permettront d’estimer que cette décision exclusion n’est pas pertinente dans le cadre du marché financé par l’AFD.
[5] Article à supprimer le cas échéant en cas de marché conclu avec une entreprise publique sans mise en concurrence.
[6] En cas de groupement, inscrire le nom du Groupement. La personne signant l’offre au nom du Soumissionnaire joindra à l’Offre le Pouvoir confié par le Soumissionnaire.
The Alliance for International Medical Action (ALIMA), dont le siège opérationnel est basé à Dakar, vous informe que dans le cadre de l’audit d’un de ses projets, elle lance un Appel d’Offres public pour le recrutement d’un Auditeur Externe.
Les offres doivent nous parvenir au plus tard le Vendredi 13/11/2023 à 17h00 UTC, par courrier électronique à l’adresse wore.taokreo@alima.ngo et awa.kone@alima.ngo
Pour tout renseignement complémentaire, les soumissionnaires peuvent également contacter la même adresse électronique, awa.kone@alima.ngo
Calendrier de réalisation du processus de sélection
Publication et Invitation à soumettre à l’AO Ouvert : 25/10/2023
Clarification questions soumissionnaires : Du 25/10/2023 au 06/11/2023
Clôture de la réception des offres : 13/11/2023 à 17H UTC
Dépouillement et évaluation des offres : Du 15/11/2023 au 24/11/2023
Notification aux soumissionnaires (refus /prestataires préqualifiés) : A partir du 29/11/2023
Contractualisation avec le prestataire qualifié : A partir du 01/12/2023
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